12 заповедей о финансах от Ирины Екимовских

Мы много говорим о том, что важно знать о финансах. И это охватывает десятки процессов: от отчётности до подсчёта ключевых показателей. Поговорили с Ириной Екимовских и выделили 12 основных пунктов и правил.

1) Считайте три финансовых показателя.

В финансовом менеджменте более 400 коэффициентов, уследить за всеми в оперативном режиме невозможно. Но есть три основных параметра, которые характеризуют успешность бизнеса: доходность, платёжеспособность и устойчивость. В группе доходности — это показатели рентабельности. Платёжеспособность — возможность компании своевременно оплачивать обязательства. Устойчивость — соотношение собственных и заёмных средств.

2) Собирайте три основных формы отчётности — ОДР, ОДДС и Управленческий баланс.

Достоверной информации о бизнесе будут тогда, когда все три документы составлены на одну отчётную дату по одним учётным принципам. Формы проверяют друг друга и показывают полноценную финансовую картину.

3) Знайте основные ловушки прибыли.

Часто бывает, что в Отчёте о доходах и расходах (ОДР) прибыль есть, а предприятию опять не хватает на погашение очередного транша по кредиту. Вот какие «ловушки прибыли» бывают — Рост дебиторской задолженности, Рост остатка материалов, товаров на складе, Рост авансов, выданных поставщикам, Часть расходов не попадала в ОДР, также бывают ошибки в самом составлении отчёта.

4) Считайте операционный и финансовый цикл, следите за его длиной.

Операционный цикл — это период времени (количество дней) с момента поступления сырья и материалов на склад до момента получения оплаты за реализованную продукцию на ваш счёт (либо отгрузки, если вы работаете по предоплате). Этот показатель является одним из ключевых индикаторов эффективности использования капитала.

Финансовый цикл показывает, сколько дней из операционного цикла должно быть профинансировано инвестированным капиталом — собственными деньгами предпринимателя или кредитами.

5) Внедряйте культуру Costkilling.

Уоррен Баффет говорил: «Хороший менеджер — это не тот, кто просыпается утром и говорит “Сегодня я начну сокращать издержки”. Это то же самое, что проснуться утром и принять решение дышать». То есть над снижением затрат необходимо работать регулярно, искать варианты, где может быть эффективнее, где может быть дешевле и меньше.

6) Формула сбалансированного роста — прибыль растёт быстрее, чем выручка, а выручка растёт быстрее, чем активы.

7) Контролируйте структуру капитала, кредитную нагрузку, инвестиционную нагрузку, размер дивидендов, чтобы не обанкротиться.

8) Управляйте дебиторской задолженностью.

Дебиторская задолженность относится к активам компании, её имуществу. При этом большая дебиторка — самая распространённая причина нехватки денежных средств в бизнесе. Для работы с дебиторкой есть три постулата: стратегическая цель отдела продаж — обеспечение денежного потока,

• управление дебиторкой — это управление платёжеспособностью компании,
• 70% работа с проблемной дебиторкой выполняется ещё до подключения к работе юристов.

9) Анализируйте цифры в динамике — месяц к месяцу, год к году, план к факту. В идеале анализировать данные за 2-3 периода.

10) Одна из важных привычек предпринимателя — планировать. Придерживайтесь её.

Финансовый план компании необходимо составлять как минимум на год. Отметим, что финансовый план — это не просто цифры, это обдуманное желание собственника, изложенное на бумаге. Фактически план является вектором, который задаёт направление и рамки работы всем подразделениям компании.

11) Не считайте расходы кассовым методом.

Часто предприниматели считают финансы кассовым методом, то есть фиксируют только движение денежных средств. В таком случае в управленческом учёте все расходы или часть расходов отражаются только по факту выплаты денежных средств. Тогда предприниматель не видит кредиторскую задолженность по приобретённым ресурсам, а значит, не может оценить реальное финансовое состояние.

12) Полагайтесь только на цифры.